老师，你好！我想请教一下，我看了我们公司以前的账，发现21年前的进项、销项、都未做结转，那么我现在要怎么做账务处理呢

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-31 14:30

老师，这样结转的话，差额不是0
结转后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目的余额是不是应该为0

秦枫老师 解答

2022-05-31 14:32

结转完整个应交税费科目都是0  当然包括销项 进项 转出  如果你不是0  你的账务有问题

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-31 15:51

老师，我们的账务确实有问题，21年前不是我经手的，现在发现好多问题，想调平却不知道怎么调

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-31 15:51

这是我调后的余额
这是结转前的余额
老师能教教我，怎么调好点吗

秦枫老师 解答

2022-05-31 16:03

如果有待抵扣没有转到转出是正常的  会一直在应交税费借方 其他的进项销项有余额  你得查明细账 他是从哪个月导致的 

陪你考证的初级班主任 追问

2022-05-31 16:49

老师，我查了以前的明细账，以前的账务处理不规范，比如购入原料，有时候用的科目是应交税费-应交增值税-进项税额，有时候有是应交税费-应交增值税-待认证，有时候是待摊费用-待认证进项，所以我接手的账是很乱的，我想慢慢的调规范一些。老师，我想请教一下，期末，销项和进项会有余额额吗？

秦枫老师 解答

2022-05-31 16:53

正常你的进项税如果全部用掉  应交税费科目肯定是0  因为都转到未交增值税去了  但是如果你又待认证 或者进项较多  很多会计不往未交增值税转  就会在应交税费一直显示借方金额  这也是没问题的  还有如果你有多交税款  应交税费在贷方也是正常的 除了这三种 其他都是不正常的