老师你好，我这边有家公司今年10月份成立，现有项目要开150万的发票去结账，之前这个法人都是以包工头的名义接的，这个项目之前也做了一段时间了，现在提供了30个人员工资进行做账，如果把这笔账做平，不产生企业所得税呢？账务怎么处理呢？

芰荷昭质 追问

2022-11-14 19:45

但是这个月开150万的话，职工薪酬做第四季度大概可以做个50万左右，还有100万的利润呢，还可以挪到明年做成本抵企业所得数吗

陈诗晗老师 解答

2022-11-14 19:46

那你就相当于招一个月就有100万的利润。所得税是按照季度预缴的，就是看你季度的利润。

芰荷昭质 追问

2022-11-14 19:52

那我这个怎么在账务处理上避税呢

陈诗晗老师 解答

2022-11-14 19:54

这个避税不是说你怎么样子做账就可以，B的这个交税的话是根据你的经营利润来的，你做账的话是根据你实际发生的业务来进行的。就比方说你这里的情况，你只有50万的工资，收入有150万，那你这个利润就是100。

芰荷昭质 追问

2022-11-14 20:39

可以延迟纳税吗？收入放到未来，用未来的成本抵扣

陈诗晗老师 解答

2022-11-14 20:55

这个企业所得税他是根据你本期的利润来计算的。如果说按照你这种方式，用未来的成本来抵现在的，那这个样子，每个企业都可以这样子做，国家就收不到税了，你这个明显就是税务风险的这种操作模式。

芰荷昭质 追问

2022-11-15 11:53

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2022-11-15 12:11

不客气，祝你工作愉快。