老师，我想请教一下，就是我公司之前是代账做的，他开票没有申报印花税，我们是按次申报的的那种，那我现在要怎么处理呀？

undefined 追问

2023-01-12 17:09

我已经把是税都申报完了，是不是需要作废重新做账然后申报？

郭老师 解答

2023-01-12 17:11

对的，是的，是这么做的。

undefined 追问

2023-01-12 17:21

那我12月分路要怎么做呀？计提：借：营业税金及附加--印花税  贷：应交税费--应交印花税，那这个不需要12月底结转增值税对吧？

郭老师 解答

2023-01-12 17:23

对的，是的，这个是一般纳税人的，还是小规模？

郭老师 解答

2023-01-12 17:24

因为小规模的增值税不用结转的，他需要交吗？

undefined 追问

2023-01-12 17:26

是一般纳税人

郭老师 解答

2023-01-12 17:31

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

undefined 追问

2023-01-12 18:05

老师，我这个是印花税，不是增值税

undefined 追问

2023-01-12 18:06

之前增值税该交的都交了

undefined 追问

2023-01-12 18:06

就是现在把账接回来发现第二季度和第三季度他们没有申报印花税

郭老师 解答

2023-01-12 18:07

你不是问12月份要结转增值税吧？印花税的回复完啦。

undefined 追问

2023-01-12 18:07

我现在要是按次缴纳全部计提在12月份的话会不会有什么问题，还有涉不涉及增值税的结转

郭老师 解答

2023-01-12 18:09

你好，没有这个税种认定的，按次申报没有问题的，可以的

郭老师 解答

2023-01-12 18:09

增值税如果是一般纳税人需要结转，你需要交就结转，没有的不用。