老师，10号我们已经发过工资了，但是昨天交社保，基数上调了，应该怎么做社保分录啊 老师，我们管理费用精确到每个部门。 老师管理费用，分个人部分保险和单位部分保险，按照那个分录也不平啊 而且是工资已发放，昨天交的社保 （ 借管理费用 -社保 ； 销售费用-社保贷应付职工薪酬- 社保； 缴纳 ；借 应付职工薪酬- 社保； 其他应收款-个人社保贷银行存款 ）

公司代扣代缴个人所得税是借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款。还是 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款？工业的写的是其他应收。零售这个写其他应付

答： 借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款 借应交税费个税贷银行存款

老师，计提工资，是不是借管理费用，其他应收款，贷应付职工薪酬？发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，银行存款

答： 是的，应该是这样的。发工资是借管理费用，应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款。不过应注意的是，有的公司还会在发工资时，额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师:计提1月工资借:管理费用1000贷:应付职工薪酬1000发放工资就是借应付职工薪酬1000贷:其他应收款社保100 其他应收款个税10 其他应收款请假扣款50 银行存款840吗？

答： 你好，请假的，你可以在工资计提里面直接减去就可以的，你这样的话还得充管理费用。