1、销售家电取得销售收入5950万元，同时取得不动产租金收入230万元。 2、发生主营业务成本3900元，其他业务成本180万元。 3、发生财务费用125万元，其中支付给银行的利息是54万元，向某商场借款1000万，支付利息71万元。 3、发生销售费用1400万元，其中广告费750万元，业务宣传费186万元。 5、发生管理费用320万元，其中业务招待费55万元。 6、发生研发费用120万元。 7、营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，税收滞纳金6万元）； 8、取得国债利息收入25万元，企业债券利息收入12万元。 9、本月工资（计入成本费用）200万元，工会经费拨缴工会账户3万，职工福利支出31万元，教育经费18万元； 2、计算该企业2021年应纳税所得额； 3、计算该企业2021年度的应纳所得税额。。

1、销售家电取得销售收入5950万元，同时取得不动产租金收入230万元。2、发生主营业务成本3900元，其他业务成本180万元。3、发生财务费用125万元，其中支付给银行的利息是54万元，向某商场借款1000万，支付利息71万元。3、发生销售费用1400万元，其中广告费750万元，业务宣传费186万元。5、发生管理费用320万元，其中业务招待费55万元。6、发生研发费用120万元。7、营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，税收滞纳金6万元）；8、取得国债利息收入25万元，企业债券利息收入12万元。9、本月工资（计入成本费用）200万元，工会经费拨缴工会账户3万，职工福利支出31万元，教育经费18万元； 2、计算该企业2021年应纳税所得额； 3、计算该企业2021年度的应纳所得税额。。

答： 会计利润的计算是 5950+230-3900-180-125-1400-320-120+80-50+25+12=202

9、下列各项中，超支的业务招待费应计入（ ）销售费用其他业务成本营业外支出管理费用DB本题考核的是管理费用的知识点，企业发生的业务招待费一律计入管理费用，超支的部分在申报所得税时，作为永久性差异调整应纳税所得额。我的问题是:“超支部分在申报税所得税时，作为永久性差异调整应纳税所得额”这句看不懂？？？谢谢老师帮我解答一下呗

答： 学员你好，意思就是这部分超支的金额调增所得额交税，以后期间也不能扣除

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

4.经税务机关审批,山东星华电器有限公司采用查账征收企业所得税,全年已预缴企业所说27.6万元。2020年度发生如下经营业务:(1)全年取得产品销售收入600万元,发生产品销售成本300万元。(2)其他业务收入60万元,其他业务成本70万元。(3)缴纳税金及附加30万元。(4)发生的管理费用90万元(其中研究开发费20万元,业务招待费6万元)5)发生的财务费用10万元。6)取得营业外收入5万元,发生营业外支出40万元(其中含公益性捐赠5万元)要求]1)采用间接法计算该企业2020年度应纳所得税额。

答： 您好，计算过程如下 利润总额=600-300+60-70-30-90-10+5-40=125 研发费用调减=20*0.75=15 招待费限额1=（600+60）*0.005=3.3 限额2=6*0.6=3.6调增2.7万元 捐赠限额=125*0.12=15不调整 应纳税所得额=125-15+2.7=112.7 应纳税额=112.7*0.25=28.175