1、销售家电取得销售收入5950万元，同时取得不动产租金收入230万元。 2、发生主营业务成本3900元，其他业务成本180万元。 3、发生财务费用125万元，其中支付给银行的利息是54万元，向某商场借款1000万，支付利息71万元。 3、发生销售费用1400万元，其中广告费750万元，业务宣传费186万元。 5、发生管理费用320万元，其中业务招待费55万元。 6、发生研发费用120万元。 7、营业外收入80万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，税收滞纳金6万元）； 8、取得国债利息收入25万元，企业债券利息收入12万元。 9、本月工资（计入成本费用）200万元，工会经费拨缴工会账户3万，职工福利支出31万元，教育经费18万元； 2、计算该企业2021年应纳税所得额； 3、计算该企业2021年度的应纳所得税额。。

暖暖老师 解答

2022-05-24 15:25

广告费和业务宣传费扣除限额
（5950+230）*0.15=927
纳税调增750+186-927=9

暖暖老师 解答

2022-05-24 15:25

业务招待费扣除55*0.6=33
（5950+230）*0.005=30.9纳税调增55-30.9=24.1

暖暖老师 解答

2022-05-24 15:26

研发加计扣除75%纳税调减120*0.75=90

暖暖老师 解答

2022-05-24 15:26

公益性捐赠扣除202*0.12=24.24
纳税调增30-24.24+6=11.76

暖暖老师 解答

2022-05-24 15:26

国债利息免税，纳税调减25

暖暖老师 解答

2022-05-24 15:27

工会经费扣除200*0.02=4全部扣除
福利费扣除200*0.14=28纳税调增31-28=3
教育费扣除200*8%=16纳税调增18-16=2

暖暖老师 解答

2022-05-24 15:28

计算该企业2021年应纳税所得额；
202+9+24.1-90+11.76-25+3+2=136.86

暖暖老师 解答

2022-05-24 15:28

计算该企业2021年度的应纳所得税额。
136.86*0.25=34.215