请问之前已经申报了财报，后来反账有调整了账务，那样汇缴的时候怎么处理呢？

实操学堂 追问

2022-05-23 11:33

不是的，是申报汇算清缴怎么填报

李霞老师 解答

2022-05-23 11:36

你好同学，您得跟我说，你具体调整了哪一个凭证呢？咱具体问题具体分析。

实操学堂 追问

2022-05-23 11:46

就是12月份已经结账了，也申报了，结果后发现账务有错，直接反账调整了12月的凭证，调整的凭证关于收入费用的

李霞老师 解答

2022-05-23 11:48

那你就是比着第四季度财务报表，咱填年报就可以啊。因为你已经修改了第四季度啦，所以咱不用调整汇算清缴。

实操学堂 追问

2022-05-23 12:01

直接按照年报怎么填就怎么填对吗？
那差异对后年有影响吗？

李霞老师 解答

2022-05-23 14:13

正常，你修改了12月份的凭证，你就应该修改第四季度的报表，还有所得税报表，然后年报的话，你要比着第四季度的财务报表来进行申报的。

实操学堂 追问

2022-05-23 14:18

那现在要是年报没有修改的情况下我要按照年报填报吗？

李霞老师 解答

2022-05-23 14:20

你好同学，您按年报填写年报本身就错的，你不能按照年报来填写呀。