我们公司，老板娘不定时会给前台一笔备用金，大概4万的样子，公司平时很多费用都是前台支付的，然后再报销。交接的人说把前台的备用金都当作是库存现金，这样理解对吗？ 我的理解是，老板娘转备用金给她时，借：其他应收款 贷：银行存款 她平时支付一些相关费用后来报销时，借：管理费用 贷：其他应收款 请问这样做账可以吗？ 我现在不理解的是，交接的人说把她的备用金当成现金，那意思是做账要用库存现金这个科目吗？ 还有就是她手里有备用金，而且还有结余，如果收到她的报销单据，那应冲减她的应收款，可是为什么交接人的每次给老板娘发送当周所有人员报销明细时，当中还要留下她的名字呢？在为其他员工需要老板娘报销转钱的

倩～ 追问

2022-05-22 20:27

老板娘是隔一段时间又会给前台转钱，转的钱+结余的钱=4万，每次都是这样来补转的。我不明白的是，每周给老板娘发的报销明细，里面填写了员工的收款银行卡号，既然前台有备用金，财务直接冲减其他应收款就行了。报销明细给老板娘目的是为了让她给报销的人转钱，可以为什么还要把前台的名字放在里面？

小云老师 解答

2022-05-22 20:40

同学，前面有回复你，这种就相当于一直保证前台手里有这笔钱，每次用了又补上

倩～ 追问

2022-05-22 20:59

你的意思是每周报销明细发给老板娘让她报销转款给员工，虽然表里面有前台的名字和银行卡号，其实并不是老板娘要给她转本周报销的款，而是老板娘用来算账用的，算一下她手上还剩下多少备用金，需不需要再补上了，是这个意思吗？

小云老师 解答

2022-05-22 21:02

是的，你的理解是正确的

倩～ 追问

2022-05-22 21:05

老板娘用银行存款给她转的账，她收到的并不是现金，都是用**或支付宝支付的，她这种备用金，也能算是现金吗？

倩～ 追问

2022-05-22 21:06

她平时支付费用都是用**支付宝

小云老师 解答

2022-05-22 21:08

严格来说不是现金，是其他货币资金，但是这个还是要看你自己公司怎么定义，做现金也不是不可以

倩～ 追问

2022-05-22 21:13

你上面提到，如果当做现金做账一般为了区分会直接用“备用金”科目
意思是，收到备用金时，借：其他应收款-前台-备用金   贷：银行存款
前台报销时，借：管理费用    贷：其他应收款-前台-备用金

是这个意思？

小云老师 解答

2022-05-22 21:15

不是，是借备用金 贷库存现金或银行存款，借管理费用  贷库存现金或银行存款，做其他应收款是正常做法，你们这个不是。

倩～ 追问

2022-05-22 21:17

备用金直接可以当成一个科目啊？

小云老师 解答

2022-05-22 21:31

以前有，现在基本不会这样做了