跨年的暂估可以红冲吗，比如说我21年12月暂估了18万的发票使得21年利润为负，已结账，利润表利润为-900，科目余额表暂估余额18万。汇算清缴前拿到了25万发票，1，接着该怎么做账，不用做账，22年直接红冲21年的暂估吗，2，账目要调的话应该怎么调，可以说具体点吗，然后汇算清缴怎么做，调费用类吗

范范范 追问

2022-05-21 18:12

25万发票对应的都是22年1到5月的，21年的帐早就结账了，21年30万的管理费用里面其中18万是暂估 的，也没有红冲，那我汇算清缴里面也不用调增调减了吧，是不是什么都不用管，直接在22年的帐里红冲18万的暂估，任何正常做账就可以了啊，把这25万发票也做到22年里去，可以这样的吗。

小林老师 解答

2022-05-21 18:43

您好，21年18万元是需要纳税调增，

小林老师 解答

2022-05-21 18:43

您好，若不是真实业务，冲管理费用

范范范 追问

2022-05-21 19:02

可是我汇算清缴前进来了25万票啊，不红冲也不调增可以吗，22年直接红冲暂估再正常做账

小林老师 解答

2022-05-21 19:59

您好，您25万元发票与您暂估成本费用没有任何关系，所以不影响暂估。您暂估18是否真实业务？