企业汇算清缴，问题一：企业是23年7月成立的，8月才有人有账。那么汇算清缴的平均人数是不是（8+9）/2、（10+11+12）/2，年度的就是这两个季度平均人数加起来/2还是/4？，问题二：科目余额表的小计数和导出来的8-12月的利润表数不一致这个是为啥？汇算清缴的时候看年度报表还是科目余额表啊

郭老师 解答

2024-04-23 14:50

你看一下你是不是有红冲的业务，红冲的业务做到了相反的科目。

爱??Sarah 追问

2024-04-23 15:01

7-9是第三季度，10-12月是第四季度啊老师，那我季度平均人数和年平均应该怎么算？应付职工薪酬的数对不上，利润表期末余额也是8-12月的合计数，系统取数我选的期间，科目余额表的本期累计借方余额也不等于这个合计数，我不明白了老师，企业所得汇算的每个科目应该填什么表的对应数据啊？

郭老师 解答

2024-04-23 15:04

同学，第4季度是9月➕12月）/2

郭老师 解答

2024-04-23 15:04

一个季度初，一个季度末，季度初和上一个季度末是一样的。

爱??Sarah 追问

2024-04-23 15:06

我还以为是三个月都加起来，明白了老师谢谢，那第二个问题呢，应付职工薪酬那个数咋弄

郭老师 解答

2024-04-23 15:07

利润表的不一致，你看一下我上面给你回复了，是不是有红冲的？

爱??Sarah 追问

2024-04-23 15:12

红冲也仅仅是开票的那个，不涉及应付职工薪酬

郭老师 解答

2024-04-23 15:14

科目余额表的小计数和导出来的8-12月的利润表数不一致这个是为啥？汇算清缴的时候看年度报表还是科目余额表啊


从头到尾你哪里问应付职工薪酬了？

爱??Sarah 追问

2024-04-23 15:26

7-9是第三季度，10-12月是第四季度啊老师，那我季度平均人数和年平均应该怎么算？应付职工薪酬的数对不上，利润表期末余额也是8-12月的合计数，系统取数我选的期间，科目余额表的本期累计借方余额也不等于这个合计数，我不明白了老师，企业所得汇算的每个科目应该填什么表的对应数据啊？这里问了老师

郭老师 解答

2024-04-23 15:27

你好，8月份的人数加9月份的人数）/2+（9月份的人数➕12月份的人数）/2）/2

郭老师 解答

2024-04-23 15:27

这里用工资表里面的人数就可以的。

郭老师 解答

2024-04-23 15:27

利润表期末余额也是8-12月的合计数

利润表哪里有期末余额？这里面都是本年累计，8~12月份的


如果和你科目余额不一致，挨个月去核对一下。