老师，我们上个月计提的水电费，分录如下： 借：管理费用-水电费 贷：其他应付款-XX单位 借：其他应付款-XX单位 贷：银行存款 这个月收到了水电公司开具的专票，我应该怎么做账啊 必须要红冲上月计提的凭证科目，然后再按发票重新计提吗；

风筝 追问

2022-05-19 17:10

有没有其他办法

夏天老师 解答

2022-05-19 17:11

这是账务处理没有其他办法的

风筝 追问

2022-05-19 17:12

这样可以吗，
把发票附到上月计提的凭证后面，
在本月做一个凭证，借：应交税费-进项，贷：管理费用-水电费

夏天老师 解答

2022-05-19 17:12

不可以哦，这样是不行的，没有这样做分录的

风筝 追问

2022-05-19 17:13

我们之前收到的是普票，上月计提后，本月收到发票了就直接把发票附到上月凭证后面

风筝 追问

2022-05-19 17:14

审计的时候到是没说这样不行

夏天老师 解答

2022-05-19 17:14

因为那是普票，你这是专票，有进项税额的影响

风筝 追问

2022-05-19 17:15

但进项税我在本月做了相应的凭证了，也提现了税金，冲减了上月的管理费用

风筝 追问

2022-05-19 17:17

而且抵扣在外本月，还是能对应上的哒

夏天老师 解答

2022-05-19 17:26

我只能说没有这样做的分录