A公司为增值税-般纳税人，从事文具生产销售。2020年纳税调整后，应纳税所得额为52万元，适用税率为25%。2021年度有关资料如下: (1)营业收入15000万元，营业成本5000万元，营业税金及附加250万元。(2)在营业收入中，包含符合条件的技术转让收入700万元，与之相应的成本税费为100万元。 (3)当期发生销售费用3000万元，其中广告及宣传费2600万元。财务费用200万元。管理费用1100万元，其中业务招待费100万元。 (4)自研形成的无形资产原值为500万元，按直线法进行摊销，摊销年限为10年，摊销金额已经计入当期管理费用。 (5)当期研发费用300万元。 (6)营业外支出800万元，其中公益性捐赠支出100万元、非公益性捐赠50万元、违约金支出20万元 (7)全年工资总额800万元，全年支出职工福利性支出120万元，职工教育经费20万元，工会经费20万元。

学堂用户5anjnn

于2022-05-19 15:55 发布   1478次浏览

标签：