审计2020年调整分录： 借：管理费用-工资110000 贷：应付职工薪酬 110000 企业在2020年账套上将该笔调整分录直接调回库存现金 借：应付职工薪酬 110000 贷：库存现金 110000 请问2021年审计调整的时候上年该笔分录应该如何调整 借：年初未分配利润 110000 贷：应付职工薪酬 110000 这样写对不对

皮皮 追问

2022-05-16 17:27

企业在2020年账上做
借：银行存款  1500
贷：其他应收款 1500
2020年审计调整了该笔
借：营业外收入  1590
贷：其他应付款  -1590
企业在2020年审计调整后将该笔调整分录写为
借:其他应收款   1590
   贷：库存现金  1590
那2021年审计调整时分录如何写

辜老师 解答

2022-05-16 17:30

你现在账面是没有这个单位的其他应收款了。是吗

皮皮 追问

2022-05-16 17:31

账面上现在没有了

皮皮 追问

2022-05-16 17:33

2021年我是计入营业外收入科目吗

辜老师 解答

2022-05-16 17:49

你账面都没有了，账面不需要账务处理的

皮皮 追问

2022-05-16 18:11

可是这样我年初未分配利润就不平啊，审计调整动了年初未分配利润

辜老师 解答

2022-05-16 18:27

21年审计调整分录是咋样的

皮皮 追问

2022-05-16 18:31

我现在要写出21年审计调整分录，不知道如何写

辜老师 解答

2022-05-16 18:32

那你就是，借，年初未分配利润，贷，营业外收入

皮皮 追问

2022-05-16 18:40

能解释一下原因吗？我不太理解，谢谢

辜老师 解答

2022-05-16 18:42

就是相当于去年冲减的营业外收入，今年不调整了

皮皮 追问

2022-05-16 19:39

这样理解正确吗？去年审计调整是因为认为该笔理赔款已实际发生，应作为一笔收益来核算，即计入营业外收入，因企业2020年又将该笔理赔款推给客户，所以就不应作为收益来核算了，所以本期就冲掉了

辜老师 解答

2022-05-16 20:15

是的。你的理解是对的

皮皮 追问

2022-05-16 20:20

非常感谢老师的回答，谢谢

辜老师 解答

2022-05-16 20:21

好的，客气，帮到你就好