去年多计提的工资，我可以直接借应付职工薪酬 贷利润分配-未分配利润？

土豪的豌豆 追问

2021-03-31 17:31

也就是说跨年的损益都要用到以前年度损益，再把以前年度损益调整转到利润分配里吗

李李老师 解答

2021-03-31 17:32

如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬
如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润

土豪的豌豆 追问

2021-03-31 17:36

如果按照   借 应付职工薪酬  贷以前年度损益调整
              借 以前年度损益调整   贷  利润分配，这样以前年度损益调整余额不是为0吗？那用到他有什么意义？

李李老师 解答

2021-03-31 17:41

你好，这个准则中就是需要用这个过渡科目，不能直接用利润分配

土豪的豌豆 追问

2021-03-31 17:44

跨年的都需要这个科目吗

李李老师 解答

2021-03-31 17:45

如果是小企业会计准则，直接冲减当期损益，比如管理费用等，然后冲减应付职工薪酬
如果是企业会计准则，用以前年度损益调整，且冲减应付职工薪酬，之后月底将以前年度损益调整转利润分配-未分配利润
而且是跨年涉及到损益的才用
如果只是调整资产或者负债等不涉及损益科目，不用这个科目，直接调整相关资产负债科目即可

土豪的豌豆 追问

2021-03-31 17:52

怎么知道是根据小企业会计准则还是企业会计准则？

李李老师 解答

2021-03-31 17:56

公司报税的时候，看一下财务报表名称，前面小企业会计准则还是其他的，或者登录电子税务局查询我的信息，里面适用的财务准则

土豪的豌豆 追问

2021-03-31 18:00

好的，谢谢老师！