老师好！请教一下：这个怎么调整。 这个公司主要是做软件开发维护， 费用除了工资，房租，一些小额的差旅费，福利费，，就没有其他的了。"我都是按照常规的做的。计提发放都是常规做法。 但是我有个疑问，要是我 借：研发支出-费用化支出 贷：应付职工薪酬，， 研发支出-费用化支出最后是结转到管理费用-研发费用，怎么计入成本呢？现在汇算清缴这个分录我应该怎么调整？请老师指教[图片][图片]每个月就是固定收到维护费17万，偶尔有其他一些小的程序维护费用， 然后就是发工资，房租，偶尔团建一下，或者出个差，我们就6个人所以这个工资计入成本，分录怎么调整?老师[捂脸]

老师好！请教一下：这个怎么调整。 这个公司主要是做软件开发维护， 费用除了工资，房租，一些小额的差旅费，福利费，，就没有其他的了。"我都是按照常规的做的。计提发放都是常规做法。 但是我有个疑问，要是我 借：研发支出-费用化支出 贷：应付职工薪酬，， 研发支出-费用化支出最后是结转到管理费用-研发费用，怎么计入成本呢？现在汇算清缴这个分录我应该怎么调整？请老师指教[图片][图片]每个月就是固定收到维护费17万，偶尔有其他一些小的程序维护费用，然后就是发工资，房租，偶尔团建一下，或者出个差，我们就6个人所以这个工资计入成本，分录怎么调整?老师[捂脸]

答： 您好，您确认是否虚增研发费用

之前分配的工资计入了借：研发支出-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资，结转的时候借：管理费用-研发费用贷：研发支出-职工薪酬先需要将已经计入研发费用的人员转入销售费用，我应如何做冲销分录和结转费用

答： 同学你好，跨年了吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

应付职工薪酬有一部分是计入研发费用里的，管理费用本年累计发生额总额就跟应付职工薪酬本年累计发生额借贷方都不一致：借：研发支出-费用化支出-各类基本社会保障性缴款 管理费用-管理人员员工成本-各类基本社会保障性缴款 贷：应付职工薪酬-各类基本社会保障性缴款借：研发支出-费用化支出-工资薪金 管理费用-管理人员员工成本-工资薪金贷：应付职工薪酬-工资薪金比如结转研发费用时：借：管理费用-研究费用 研发支出-费用化支出-工资薪金贷：研发支出-费用化支出-各类基本社会保障性缴款在填汇算时【职工薪酬支出及纳税调整明细表】到底咋取数

答： 你好，你的研发工资是不是全部费用化了？按实际的总额填写工资薪金表，费用明细表里分出来填写　汇算清缴时，企业需要填报《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)等报表享受该项优惠。