师好！请教一下：这个怎么调整。 这个公司主要是做软件开发维护， 费用除了工资，房租，一些小额的差旅费，福利费，，就没有其他的了。"我都是按照常规的做的。计提发放都是常规做法。 但是我有个疑问，要是我 借：研发支出-费用化支出 贷：应付职工薪酬，， 研发支出-费用化支出最后是结转到管理费用-研发费用，怎么计入成本呢？现在汇算清缴这个分录我应该怎么调整？请老师指教[图片][图片]

欣欣子 追问

2022-05-10 21:40

每个月就是固定收到维护费17万，偶尔有其他一些小的程序维护费用，
然后就是发工资，房租，偶尔团建一下，或者出个差，我们就6个人  所以这个工资计入成本，分录怎么调整?老师

小林老师 解答

2022-05-10 21:44

您好，那您划分人员等支出，哪些属于成本，哪些属于费用

欣欣子 追问

2022-05-10 21:55

他们分项目部，研发部
项目部2人负责一些对外业务，
研发部4人，做程序开发维护

欣欣子 追问

2022-05-10 21:56

研发支出——费用支出，最后是转到管理费用了，怎么计入成本?分录怎么写？

小林老师 解答

2022-05-10 21:57

您好，研发支出，要么转费用，要么转无形资产，一般不结转成本