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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-05-10 11:58

您好，这个是进项税额展出的，因为是购进的用于集体福利

天青色等烟雨 追问

2022-05-10 13:33

老师，那这个进项税额转出金额就是120对吗？

小锁老师 解答

2022-05-10 13:34

嗯对是这个意思的

天青色等烟雨 追问

2022-05-10 13:39

老师，那这个算一般纳税人的需要交的增值税嘛？

小锁老师 解答

2022-05-10 13:58

如果转出了就不用缴纳，如果不转出就正常做

天青色等烟雨 追问

2022-05-10 14:00

老师，如果不转出的话，那这个一般纳税人购买了这200个杯子，也是不用缴纳增值税的吧？还是说需要呀

小锁老师 解答

2022-05-10 14:05

就是这样给你说的，正规做法是需要转出的

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相关问题讨论
你好，一般纳税人，增值税是按月申报缴纳的 
2022-01-03 09:13:10
是的，一般纳税人，增值税是按月缴纳的。每月20号前，要向税务机关报送月度增值税申报表，并缴纳税款。
2023-03-26 16:18:53
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下： 1. 增值税收入：增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出：增值税支出=应税进项税额×（1-增值税税率）。 3. 应交增值税：应交增值税=增值税收入-增值税支出，为正数时表示应交有形动产税，为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入：增值税冲减收入=应交增值税×（1-增值税税率），其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税：应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中，增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中，增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定，应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量，最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
您好，异地预缴增值税： 借：应交税费 - 预交增值税 贷：银行存款 本地申报增值税 计算应纳税额：当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 销项和进项留抵的差额 借：应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税 抵扣预缴增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：应交税费 - 预交增值税 缴纳增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款
2025-05-02 17:35:43
你好，如果是加工，那增值税税率13%
2022-03-06 23:26:09
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