3月工资应发数43858.05(三险一金全部从个人工资里面扣除不涉及单位承担部分)扣养老保险2688,医疗保险671.52,失业保险169,住房公积金4028,个税84.03,用银行存款实发工资36223.02。先计提后发放的会计分录如何做?
the sunshine、
于2017-04-28 10:41 发布 789次浏览
- 送心意
王侨
职称: 注册会计师、金牌讲师
2017-04-28 11:45
老师,我们银行存款实际支付的金额是36223.02元。个人所得税和三险一金只是从工作扣除还没有缴纳。分录如何处理?
相关问题讨论
计提:
即:借:管理费用——社保及医保——企业承担养老保险
——企业承担失业保险
——企业承担医疗保险
管理费用——住房公积金——企业承担住房公积金
贷:应付职工薪酬——企业承担养老保险
——企业承担失业保险
——企业承担医疗保险
住房公积金——企业承担住房公积金
发放时:
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款——社保及医保——个人承担养老保险
——个人承担失业保险
——个人承担医疗保险
其他应付款——住房公积金——个人承担住房公积金
应交税法--应交个人所得税(代扣代缴)
银行存款
2017-04-25 16:10:50
(1)计提时,借:销售费用或管理费用 43858.05
贷:应付职工薪酬 36223.02
其他应付款-代扣个人社保 3528.52
其他应付款-代扣个人公积金 4028
应交税费-应交个人所得税 84.03
计提单位负担的社保和公积金时,借:销售费用或管理费用
贷:应付职工薪酬-社保及公积金
(2)发放工资时,借:应付职工薪酬 36223.02
贷:银行存款 36223.02
(3)支付社保时,借:其他应付款-代扣个人社保 3528.52
其他应付款-代扣个人公积金 4028
应付职工薪酬-单位社保及公积金
贷:银行存款
(4)缴纳个税时,借:应交税费-应交个人所得税 84.03
贷:银行存款 84.03
2017-04-28 10:55:21
你好,一、计提五险、公积金(公司部分)、工资
借:管理费用2240
贷:应付职工薪酬-养老险1280
应付职工薪酬-住房公积金960
二、发放工资
借:应付职工薪酬-工资8000
贷:其他应付款-养老险640
其他应付款-公积金(个人)960
银行存款/现金(实发工资)6400
三、交社保、公积金
借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)
应付职工薪酬-公积金(企业部分)
其他应付款- 养老险(个人)
其他应付款-公积金(个人)
贷:银行存款
2019-08-21 21:28:34
公积金属于留存收益,不存在支付的问题。与工资的计提是两个概念。不要混淆了。
2016-03-29 11:24:19
您好
多发的140 没有计提 对吗
2022-01-17 19:28:14
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精选问题
您好老师,人工费用占销量的比重能看出什么问题吗, 问
你好 稍等哈 我先看下图片的哈 答
第一题经济法的第一道题目,怎么是一个付款人呢? 问
您好,可以的,我们工作中接触不到,感觉 不行 付款人名称可以更改,但是收款人(票据债权人)虽然不能从原付款人收到款项了,但是却可以从更改后的新付款人收到款项,因此,并不会从根本上损害收款人的权益。但是,这种更改,只有原记载人有更改权 答
请问建筑业的工程部管理人员出差报销差旅费应该 问
计入工程施工-间接费用-差旅费 答
老师 我想问您下就是我这边有家商贸型公司 也 问
你好,工程施工安装费确认收入之后结转到主营业务成本。 答
我自己家做生意,库房是从个人手里租的 每年都是 问
可以的,可以这么做的。你可以正常做账,但是抵扣不了所得税。 答
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王侨 解答
2017-04-28 10:55
王侨 解答
2017-04-28 11:49