B公司为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2021年8月该厂发生以下经济业务： （1）8日向农户购进免税粮食，开具的农业品收购发票上注明的价款为10万元，货款以现金支付。 （2）9日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税税额为2600元，货款已付。 （3）22日销售粮食白酒15吨，不含增值税的销售价格为50元/斤，另外向购货方收取包装物租金22600元，款项已收讫。 已知：粮食白酒适用的增值税税率为13%；粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；免税粮食增值税的扣除率为10%；7月末该酒厂增值税留抵税额为零；农场品收购发票和增值税专用发票已经向税务机关认定。 要求：当月应纳的增值税和消费税

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，甲公司2019年5月发生的有关业务如下:(1)1日，购进一台不需安装的设备并交付生产部门使用，取得的增值税专用发票上注明的价款为95万元，增值税税额 12.35万元，发票已通过税务机关认证，全部款项已通过银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为5万元，采用直线法计提折旧。2019 年6月至10 月，企业将该设备出租，每月取得不含税租金收入0.5万元，增值税税额为0.065万元，款项以银行存款收讫

答： 1借固定资产95 应交税费应交增值税进项税额12.35 贷银行存款107.35

B公司为增值税一般纳税人，主要从事粮食白酒的生产和销售业务。2021年8月该厂发生以下经济业务：（1）8日向农户购进免税粮食，开具的农业品收购发票上注明的价款为10万元，货款以现金支付。（2）9日外购一批包装材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元，增值税税额为2600元，货款已付。（3）22日销售粮食白酒15吨，不含增值税的销售价格为50元/斤，另外向购货方收取包装物租金22600元，款项已收讫。已知：粮食白酒适用的增值税税率为13%；粮食白酒适用的消费税比例税率为20%，定额税率为0.5元/斤；免税粮食增值税的扣除率为10%；7月末该酒厂增值税留抵税额为零；农场品收购发票和增值税专用发票已经向税务机关认定。 要求：当月应纳的增值税和消费税

答： 同学你好 应纳增值税=15*50*2000*13%加22600/1.13*0.13减100000*9%减2600=195000+2600-9000-2600=18600 应纳消费税=15*50*2000*20%加15*2000*0.5=300000+15000=315000

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

小规模纳税人通过税务机关开具的3%的增值税专用发票，交给一般纳税人，那么一般纳税人进项抵扣税率还是按17%吗？

答： 你好，按3%的抵扣