我上个月的房租都做了暂估摊销，并转到本年利润。分录：借：管理费-摊销，贷：预付账款-暂估摊销， 月底转到本年利润，借：本年利润，贷：管理费用。 我这个月收到房子租金收入，需要把上个月的暂估摊销的管理费用，也转到成本里。那我该怎么写分录？红冲上月的所有分录还是红冲哪一个？还是直接写个调整分录？借：成本，贷：管理费用 ？

嘻嘻 追问

2022-05-06 09:56

是我们转租出去的办公室，收到了钱。 没转租出去之前，我都是暂估摊销了。

这个月，我原来写的分录是：1. 计提的摊销  借：管理费用，贷 预付账款-暂估摊销  2. 转成本： 借：其他业务成本，贷：管理费用    （这个成本我写的是这个月和上个月的合计数）  所以我意识到，我上个月的管理费用应该是转多了，应该红冲一下。但是不知道该怎么冲。是冲上个月结转损益的那笔吗？ 借：本年利润，贷：管理费用 ？

也就是说，我这个月想把上个月的管理费用转成我这个月的成本，您再帮我想想怎么做好

郭老师 解答

2022-05-06 09:58

借主营业务成本或者是其他业务成本
借管理费用负数
借本年利润负数
贷管理费用负数，
借本年利润
贷其他业务成本或者是主营业务成本。

嘻嘻 追问

2022-05-06 10:40

1.先红冲上个月的分录：借：本年利润，贷：管理费用  2. 补转上个月的成本，借：其他业务成本，贷：管理费用， 3. 结转这个月成本，，借：其他业务成本，贷：管理费用， 4. 最后结转损益 ：借，本年利润，贷：其他业务成本。

红冲就等同于，我上个月的利润总额里没有加上这个管理费用。(费用和利润同时冲减）       这个月补转上个月成本，再加上这个月成本，最后是全部将这2个月成本都转到本年利润，  这个思路是对的吗？

郭老师 解答

2022-05-06 10:49

第一个不要作借本年利润贷管理费用，这个没有做。

郭老师 解答

2022-05-06 10:49

他是月末自动结转损益的

嘻嘻 追问

2022-05-06 11:38

老师，我第一个分录是说，我3月份的已经结转损益了。所以这个月调整，是红冲的上个月损益分录。

郭老师 解答

2022-05-06 11:44

不用冲不用单独做，结转损益都是软件自动的，你不要给人家做上去，你只需要做业务就行