本企业1月份租赁办公室时收到2年租金24万元，当时做帐一次进了管理费用。5月份发现更正为按月摊销。做分录： 借：长期待摊费用 24 贷：本年利润 24 借：管理费用 5 贷：长期待摊费用 5 请问分录正确吗？

不见不散 追问

2023-06-08 10:32

就是本年的，2023年的租金。

玲老师 解答

2023-06-08 10:35

你好，可以的，这样分路是对的。

不见不散 追问

2023-06-08 10:37

可是老师，系统自动生成报表后，利润表本年累计利润 要比 资产负债表未分配利润亏损大，正好就是多了24元。
本年累计利润不是应该和未分配利润一样吗？

玲老师 解答

2023-06-08 10:44

你就不要冲减这个本年利润，直接冲减原来那个费用科目就行。

不见不散 追问

2023-06-08 10:58

那当期管理费用就是红字了？而且不是管理费用已经进了本年利润了吗？所以很纠结这个问题

玲老师 解答

2023-06-08 11:06

需要纠结，因为它是今年的不影响全年的利润总额。要是在借方就用负数，在贷方就用正数。