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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-05-05 12:43

您好
借：在建工程600000
借：应交税费-应交增值税-进项税额60000
贷：银行存款660000
借：在建工程4000000
借：应交税费-应交增值税-进项税额40000
贷：银行存款440000
借：固定资产1000000
贷：在建工程 600000+400000=1000000

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您好 借：在建工程600000 借：应交税费-应交增值税-进项税额60000 贷：银行存款660000 借：在建工程4000000 借：应交税费-应交增值税-进项税额40000 贷：银行存款440000 借：固定资产1000000 贷：在建工程 600000%2B400000=1000000
2022-05-05 12:43:52
同学你好 是单独开的吗
2022-01-14 09:05:31
您好 借：在建工程1000000 借：应交税费-应交增值税-进项税额90000 贷：银行存款1000000%2B90000=1090000 借：在建工程500000 借：应交税费-应交增值税-进项税额45000 贷：银行存款54500 借：固定资产 1500000 贷：在建工程 1000000%2B500000=1500000
2022-05-06 23:25:24
 你好；    1.   就是你们开外经证后 取得   预收款的；    按照这个预收款来预交税费的   
2022-05-11 11:50:14
同学你好 你这个也可以的 应该是 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-07-20 11:01:11
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  • 老师好，我们企业承包给私人生产了，承包方自己成立 问

    你理解的方向是对的。承包到期资产归你公司，按公允价值入账（无偿则按评估价入固定资产 %2B 资本公积，同时确认收入缴税），或按双方约定价格购买入账，后续正常折旧。 答

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  • 老师，您好！公司购买的粪肥多了，卖出去一部分，发票税 问

    您好 一、若销售的是未经加工的动物粪便（如直接收集的牛粪、羊粪等） 增值税不免税 根据《农业产品征税范围注释》（财税字〔1995〕52号），动物粪便未被列入“初级农产品”范围，因此不属于免征增值税的范畴。若企业为一般纳税人，需按13%税率缴纳增值税；小规模纳税人则适用3%征收率（2023年阶段性减按1%）。 例外情形 若粪便属于“其他动物组织”（如蚕种、动物血液等），可能被纳入农产品范围，但实践中税务机关通常对“排泄物”与“分泌物”严格区分，多数情况下仍按应税处理。 二、若销售的是经无害化处理的有机肥料 免征增值税条件 根据《财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号），以下三类有机肥产品可享受免税： 有机肥料：来源于动植物，经腐熟无害化处理的含碳物料； 有机-无机复混肥料：有机与无机成分混合制成的肥料； 生物有机肥：特定功能微生物与动植物残体复合而成的肥料 答

  • 老师，你看我算的对吗，我们是小规模纳税人，给客户要 问

    你好你的计算式对的没问题 答

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