20分 l、市城建公司为增值税一般纳税人,适用税率为9%,2019年5月承包了某市政工程. 同月将部分工程分包给W公司,与分包单位发生下列业务: (1)5月,该公司根据分包合同,通过银行向分包单位预付备料款200000元。 (2)7月,该公司根据工程进度预付给分包单位工程款400000元。 (3)9月,分包工程完工,根据经审核的分包单位提出的“工程价款结算单”,结算应付分包工程价款1090000元,取得分包单位开具的增值税专用发票中注明金额为1000000元,增值税税额为90000元。 (4)9月,在结算工程价款时,从应付分包工程款中扣除预付备料款200000元和预付工程款400000元。 (5)10月,以银行存款支付分包单位工程款490000元. 要求:为市城建公司作出上述业务的会计处理。

直率的诺言 追问

2022-11-22 21:44

 (4)9月,在结算工程价款时,从应付分包工程款中扣除预付备料款200000元和预付工程款400000元。 

陈诗晗老师 解答

2022-11-22 21:44

你这个第三和第四。它实际上就是一个业务，就是开票了，你之前预付了，给了的是一个分录。

直率的诺言 追问

2022-11-22 21:45

老师您好！请问这道题的这个分录可以再详细的描述一下吗？

直率的诺言 追问

2022-11-22 21:46

好的谢谢您老师！

陈诗晗老师 解答

2022-11-22 21:46

你这个三和四，就是你现在收到了人家的发票，那么收到了发票，你之前预付了一部分对不对，所以说你就是做那个收到发票冲减预付差额放应付的处理。

直率的诺言 追问

2022-11-22 21:47

老师麻烦您再帮我解答一下这个问题吗？

陈诗晗老师 解答

2022-11-22 21:47

不好意思，新的问题麻烦你重新提问，谢谢配合。

直率的诺言 追问

2022-11-22 21:48

我问了但是没有老师回答

陈诗晗老师 解答

2022-11-22 21:49

食堂规定是一问一答，我这里不能帮您回复了，谢谢你配合一下咱们的工作。

直率的诺言 追问

2022-11-22 21:50

好的老师，您可以到这个问题的地方帮我解答吗？谢谢！

直率的诺言 追问

2022-11-22 21:50

因为没有老师帮我解答

陈诗晗老师 解答

2022-11-22 21:52

你重新提问一下吧，我等一下来看。