北京第一纺织有限公司适用的所得税率25%预计未来期间适用的所得税不会发生变化，请计算2015年末公司一台生产设备产生的递延所得税资产。税法规定该设备采用直线罚计提折旧，预计使用年限为10年，

北京第一纺织有限公司适用的所得税率25%预计未来期间适用的所得税不会发生变化，请计算2015年末公司一台生产设备产生的递延所得税资产。税法规定该设备采用直线罚计提折旧，预计使用年限为10年，

答： 该题目不完整，属于无效的问题。

甲公司2011年12月购入成本为47万元的固定资产一台，当月投入使用，预计使用五年，预计净残值2万元，会计采用年限平均法计提折旧按税法规定采用年数总和法计提折旧，假定税法规定的使用年限及净残值与会计相同，该公司各年末均未对该项固定资产集体减持，准备甲公司适用的所得税税率为25%编制各年末确认或转回递延所得税资产或递延所得税负债的会计分录我

答： 你好！ 第一年折旧 会计（47-2）/5=9 税法45×5/15=15 差异6×0.25=1.5 借所得税费用1.5 贷递延所得税负债1.5 第二年折旧 会计（47-2）/5=9 税法45×4/15=12 差异3×0.25=0.75 借所得税费用0.75 贷递延所得税负债0.75 第3年折旧 会计（47-2）/5=9 税法45×3/15=9 差异0 第4年折旧 会计（47-2）/5=9 税法45×2/15=6 可抵扣暂时性差异3×0.25=0.75 借递延所得税资产0.75 贷所得税费用0.75 第5年折旧 会计（47-2）/5=9 税法45×1/15=3 可抵扣暂时性差异6×0.25=1.5 借递延所得税资产1.5 贷所得税费用1.5

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

甲公司于2020年12月购入一台设备。该设备的入账价值为600万元，预计使用年限为5年，预计净残值为0，采用年限平均计提折旧，该设备因符合税法规定而允许采用年数总和法计提折旧，且使用年限与净残值均与会计相同。至2022年12月31日，该设备未计提固定资产减值准备。甲公司适用的所得税税率为25％。甲公司2022年12月31日对该设备确认的递延所得税负债余额为（　　）万元

答： 同学，你好，这个题应该选择D，该设备2022年12月31日账面价值＝600－600÷5×2＝360（万元），计税基础＝600－600×5÷15－600×4÷15＝240（万元），累计应确认的递延所得税负债＝（360－240）×25％＝30（万元）。