辉正公司于20×1年12月26日购入生产设备一台，成本为5000万元，预计使用年限为5年，无残值。会计上日常处理采用双倍余额递减法计提折旧，而税法规定采用直线法计提折旧。假设无其他会计与税收差异，适用的所得税税率为25%，未来有足够的应納税所得额抵扣以前年度产生的可抵扣暂时性差异。 要求： (1）计算确定各年末累计会计折旧额和各年末固定资产的账面价值：(2）计算确定各年末累计计税折旧额和各年末固定资产的计税基础： (3）计算确定各年固定资产的暂时性差异： (4）计算确定各年递延所得税资产期末余额 (5）计算确定各年应确认或转回的递延所得税资产： (6）编制各年确认或转回递延所得税资产的会计分录。

1.递延收益和递延所得税资产的会计分录2.递延所得税资产/负债和所得税费用的会计分录

答： 你好同学，递延所得税分录如下： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 这是递延收益 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这是费用

老师，您好，提取的递延所得税资产，因为应收账款收回，递延所得税怎么做分录 去年审计调整时借：递延所得税资产 贷： 所得税。我们在调整分录里面是：借：递延所得税资产 贷：以前年度损益调整。

答： 是的啊 ，去年的今年用以前年度损益调整

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

递延所得税资产和递延所得税负债可以合并成一个会计科目吗？比如递延所得税资产记在递延所得税负债借方

答： 您好，是不可以合并科目