你好，老师，我想请教你一个问题，就是我们公司2021年的账是外账公司做的，然后对方在2021.8月计提增值税的时间把附加税的金额也算在了未交增值税里面了，但是对方又计提了营业税及附加（附加税），然后在9月份缴纳税费的时候，对方做分录缴纳税费：借：未交增值税 贷：银行存款，对方也把这个附加税的金额也算在了这个未交增值税的里面了，附加税缴纳就没做，然后对方年底调账的时候，把应交税费—增值税-转出未交增值税调为了0了，然后未交增值税那个余额也没什么问题，就是挂了3笔附加税，请问这样的情况我该如何调账，然后以前年度的那笔多入账金额的未交增值税需要调账不

你好，老师，我想请教你一个问题，就是我们公司2021年的账是外账公司做的，然后对方在2021.8月计提增值税的时间把附加税的金额也算在了未交增值税里面了，但是对方又计提了营业税及附加（附加税），然后在9月份缴纳税费的时候，对方做分录缴纳税费：借：未交增值税 贷：银行存款，对方也把这个附加税的金额也算在了这个未交增值税的里面了，附加税缴纳就没做，然后对方年底调账的时候，把应交税费—增值税-转出未交增值税调为了0了，然后未交增值税那个余额也没什么问题，就是挂了3笔附加税，请问这样的情况我该如何调账，然后以前年度的那笔多入账金额的未交增值税需要调账不

答： 同学：您好。调整一下分录，把原分录计提错误的给冲掉，做正确的。缴纳红字冲销，做正确的。调整分录冲掉

老师我的账套直接带出来的是应交税金-应交增值税，不是应交税费-应交增值税这个有关系吗，我看到营业税金及附加也是主营业务税金及附加

答： 账套中“应交税金-应交增值税”和“应交税费-应交增值税”的科目设置不同，可能会影响税务核算的准确性和合规性。 “应交税金-应交增值税”科目通常用于核算企业当期应交的增值税金额，包括进项税额、销项税额、进项税额转出等明细科目，用于记录和计算企业的增值税应纳税额。 而“应交税费-应交增值税”科目则是更全面的应交税费科目，除了核算当期应交的增值税金额外，还可以记录和计算其他税费，如印花税、土地使用税、车船使用税等。 因此，如果账套中只设置了“应交税金-应交增值税”科目，可能会导致税务核算不够全面和准确。在处理主营业务税金及附加时，需要将其归类到相应的税费科目中进行核算，以保持账套的合规性和准确性。 因此，建议根据相关法规和规范要求，将账套中的“应交税金-应交增值税”科目改为“应交税费-应交增值税”，并按照科目设置要求进行相应的调整和修正，以确保税务核算的准确性和合规性。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师我做凭证时 借 应收账款 89988.5 贷 主营业务收入 84894.81 应交税费-应交增值税销项 5093.69 结转增值税时 借 应交税费-应交增值税销项 5093.69 贷 应交税费-转出未交增值税销项 5093.69 后又结转 借 应交税费-转出未交增值税 5093.69 贷 应交税费-未交增值税 5093.69

答： 一般纳税人的对的是这么做的。