你好，老师，我想请教你一个问题，就是我们公司2021年的账是外账公司做的，然后对方在2021.8月计提增值税的时间把附加税的金额也算在了未交增值税里面了，但是对方又计提了营业税及附加（附加税），然后在9月份缴纳税费的时候，对方做分录缴纳税费：借：未交增值税 贷：银行存款，对方也把这个附加税的金额也算在了这个未交增值税的里面了，附加税缴纳就没做，然后对方年底调账的时候，把应交税费—增值税-转出未交增值税调为了0了，然后未交增值税那个余额也没什么问题，就是挂了3笔附加税，请问这样的情况我该如何调账，然后以前年度的那笔多入账金额的未交增值税需要调账不

月末 应交增值税结转应交税费-未交税费 附加税需要计提 营业税金及附加是这样吗？？然后下个月 借 应交增值税-未交增值税 营业税金及附加 贷 银行存款

答： 您好！大体上是这样。不过 计提税金及附加是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 支付的时候，借 应交增值税-未交增值税 应交税费-应交城建税等 贷 银行存款

广告实操课计提增值税为什么是借：应交税费-应交增值税未交增值税转出，而不是营业税金及附加

答： 广告实操课为什么计提增值税，直接按进项和销项的差额交纳就行了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

计提增值税、附加税和印花税时，借：应交税务-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：营业税金及附加 贷：应交税务-城建/教育费/地方教育费 借：管理费用 贷：应收税费-印花税 对吗

答： 您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 后面那个是计入税金及附加。