去年暂估费用时做账：借：主营业务成本，贷：其他应付款；汇算清缴时未调增；在今年如何冲暂估 今天没有收到发票，这笔费用就是去年暂估的，不是公司真实业务

2019年公司开出一张50000专票，暂估成本40000，结转成本分录为，借：主营业务成本40000贷：其他应付款-股东40000。汇算清缴时，40000暂估成本已调增。2020年5月开红字发票，按原分录做回去的话，收入与成本都为负数了，这怎么处理呀？

答： 不重新开发票吗，这个？？借应收 负数，以前年度损益调整，贷销项税额 负数，借其他应付款 贷以前 年度损益调整，借未分配利润 贷以前年度损益调整

老师，小规模公司汇算清缴时发现去年的成本票不合规，当时做的分录是 借：库存商品，贷：其他应付款-XXX;借：主营业务成本，贷：库存商品。现在已经把不合规的成本票补回，有人说把现在开回来的票直接附在去年的凭证里就可以了，也有人说不可以，请问，该怎么处理最为合适？

答： 金额是一样的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

是会计公司做的，就是一笔分录，借：主营业务成本 贷 ：其他应付款 后面都没有付凭证啥都没有都结账了，去年的税都报了，今年 汇算清缴 咋办刚把记账凭证 拿回来。。。一看吓一跳

答： 你好，汇算清缴调增这部分成本就可以了