企业处置固定资产接职工上下班的小型额车，这个固定资产处置的时候是否得按账面价值来处置？

轻装生活 追问

2022-04-25 10:36

那老师因这这个车21年入账的时候进项税不能抵扣，当时已做进项税转出了，现在处置是不是得交13%的增值税？

小锁老师 解答

2022-04-25 10:38

对，因为你是21年新购买的

轻装生活 追问

2022-04-25 10:39

那这个车没抵扣过，处置的时候还得交，有没有税法规定可以少交或免交的？

小锁老师 解答

2022-04-25 10:40

你为啥是不得抵扣的额？

轻装生活 追问

2022-04-25 10:41

因这购进的时候进项税认证了，但问了税务部门，这种房车不可以抵扣，只能做进项税转出

小锁老师 解答

2022-04-25 10:42

如果确定是进项转出的，销项不用交。因为本身就没抵扣

轻装生活 追问

2022-04-25 10:45

那我们开具发票开专用发票，销项不用缴，申报表怎么填写

小锁老师 解答

2022-04-25 10:47

填那个正常的销项位置，税控器开票的，然后给你的专管员说明一下情况

轻装生活 追问

2022-04-25 10:49

刚问了12366说这个不可以，没抵过也得按13%来缴税。

小锁老师 解答

2022-04-25 10:50

确定？这个就这样来需要交税？

轻装生活 追问

2022-04-25 10:50

说这个本身就是集体福利进项税当时就不可以抵，现在在处置也得按13的缴纳

小锁老师 解答

2022-04-25 10:51

我问一下税务吧，我感觉不太准

轻装生活 追问

2022-04-25 10:52

好的，谢谢老师。

小锁老师 解答

2022-04-25 10:55

不客气的，祝您开心每一天

轻装生活 追问

2022-04-25 10:56

老师您那边的税务怎么说？

小锁老师 解答

2022-04-25 10:58

我那边也是说的不得抵扣，然后需要交，我刚才理解错了，不好意思哈

轻装生活 追问

2022-04-25 11:06

明白了，谢谢老师

小锁老师 解答

2022-04-25 11:06

不客气的，祝您开心每一天