固定资产处置损失凭证 和固定资产处置收入凭证？

淇淇麻 追问

2022-09-06 12:50

固定资产清理的差额转入资产处置损益，然后再转入营业外收入或营业外支出。凭证分录麻烦发我一下

李霞老师 解答

2022-09-06 12:51

你好，你现在的话，你可以这样做啊，要么借资产处置损益贷固定资产清理，要么借固定资产清理贷资产处置损益，然后反方向借营业外支出贷资产处置损益及资产处置损益贷营业外收入。

淇淇麻 追问

2022-09-06 13:11

老师您好   另外想问一下   收到处置固定资产的钱之后   如何给对方开票？

李霞老师 解答

2022-09-06 13:12

你好，你直接把你这个固定资产的名称开在发票上就行，然后填上你的金额、税额。

淇淇麻 追问

2022-09-06 13:21

税率这块 一般纳税人是按照几个点给对方开票？

李霞老师 解答

2022-09-06 13:22

您好，您给详细说一下这个固定资产当时买的时候勾选认证了吗？嗯，你给我想一下，说一下情况我才能告诉你。

淇淇麻 追问

2022-09-06 13:25

是的  当时是13个点的勾选认证的

李霞老师 解答

2022-09-06 13:26

你好，那你现在只能按照13个点儿往外开发票

淇淇麻 追问

2022-09-06 13:29

那我入账的账目收入  和 税务系统申报数据是否有出入

李霞老师 解答

2022-09-06 13:30

你好，不会的呀，你正常销售的时候，做凭证的时候是按13个点儿，咱开发票的时候也是13个点儿，报税的时候也是13个点。

淇淇麻 追问

2022-09-06 13:31

然后反方向借营业外支出贷资产处置损益及资产处置损益贷营业外收入   这块的收入是   差额净利润   不是票面收入

李霞老师 解答

2022-09-06 13:32

你好，那一块儿是所得税，但是咱增值税得按照票面。

淇淇麻 追问

2022-09-06 13:32

固定资产处置的时候的营业外收入呢

李霞老师 解答

2022-09-06 13:34

营业外收入呢，就相当于增加了利润，咱就缴纳所得税了。

淇淇麻 追问

2022-09-06 13:49

好的  谢谢！

李霞老师 解答

2022-09-06 13:49

祝您生活愉快开心快乐