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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-04-25 10:07

您好
总包单位在外地预缴税款时，拿分包单位小规模纳税人开具的3%的增值税专用发票可以全额抵扣

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相关问题讨论
你好，一般按2%预交，公式为431024.41/（1%2B9%）*2%
2020-06-28 10:50:12
您好 总包单位在外地预缴税款时，拿分包单位小规模纳税人开具的3%的增值税专用发票可以全额抵扣
2022-04-25 10:07:02
1.计算应预缴增值税：一般计税方法的预缴税款计算公式为：应预缴增值税=预收款÷（1%2B适用税率）×预征率适用税率为9%，预征率为3%。根据公式，应预缴增值税=800÷（1%2B9%）×3%=21.65万元。 2.预收房款和预缴增值税的会计分录：借：银行存款 800万元贷：预收账款 800万元 借：应交税费-应交增值税（预缴税款） 21.65万元 贷：银行存款 21.65万元 1.售房的会计分录：借：预收账款 1000万元贷：主营业务收入 1000万元 2.应缴增值税和实际缴纳增值税的会计分录：应缴增值税=主营业务收入÷（1%2B适用税率）×适用税率-进项税额假设进项税额为0，适用税率为9%。根据公式，应缴增值税=1000÷（1%2B9%）×9%=82.57万元。 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 82.57万元 贷：银行存款 82.57万元 实际缴纳增值税时，会计分录为： 借：银行存款 82.57万元 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 82.57万元
2023-11-07 15:16:05
您好，异地预缴增值税： 借：应交税费 - 预交增值税 贷：银行存款 本地申报增值税 计算应纳税额：当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 销项和进项留抵的差额 借：应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税 抵扣预缴增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：应交税费 - 预交增值税 缴纳增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款
2025-05-02 17:35:43
分录如下： 1.预收房款时 借：银行存款 800 贷：预收账款 800 2、 预交税款： 借：应交税费-预交增值税 22.03 贷：银行存款 22.03 （800/1.09*3%） 3、售房时 借：银行存款 200 预收账款 800 贷：主营业务收入 917.43 应交税费-应交税费（销项税额）82.57
2023-12-24 20:21:45
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