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乐悠刘老师

职称： 注册会计师,高级会计师,税务师

2023-05-26 20:50

1、8月18日收到预交款时
 借：银行存款 800 
贷：预收账款 800 
2、9月份预缴增值税额=800/（1+9%）*3%=22.02（万元）
 借：应交税费——预交增值税 22.02 
贷：银行存款 22.02

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相关问题讨论
你好，现在是9%的增值税税率，
2019-05-13 16:38:40
你好同学，房地产企业预收房款时，按照预收账款/1.1*0.03预缴增值税，预缴的增值税填写到增值税申报表附表4中，并开具不征税收入发票，开具10%发票时，填写到附表一，需要抵减的预缴增值税填写附表4和附表1
2018-12-11 19:20:16
1.计算应预缴增值税：一般计税方法的预缴税款计算公式为：应预缴增值税=预收款÷（1%2B适用税率）×预征率适用税率为9%，预征率为3%。根据公式，应预缴增值税=800÷（1%2B9%）×3%=21.65万元。 2.预收房款和预缴增值税的会计分录：借：银行存款 800万元贷：预收账款 800万元 借：应交税费-应交增值税（预缴税款） 21.65万元 贷：银行存款 21.65万元 1.售房的会计分录：借：预收账款 1000万元贷：主营业务收入 1000万元 2.应缴增值税和实际缴纳增值税的会计分录：应缴增值税=主营业务收入÷（1%2B适用税率）×适用税率-进项税额假设进项税额为0，适用税率为9%。根据公式，应缴增值税=1000÷（1%2B9%）×9%=82.57万元。 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 82.57万元 贷：银行存款 82.57万元 实际缴纳增值税时，会计分录为： 借：银行存款 82.57万元 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 82.57万元
2023-11-07 15:16:05
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
2019-11-14 18:01:32
你好，一般纳税人向一般纳税人销售房地产可以开增值税专票的
2020-03-20 14:53:52
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