房地产一般纳税人适用一般计法，做增值税纳税申报时补缴2％的增值税应该怎么填啊？

窦老师 解答

2018-12-11 19:46

你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢！另祝工作顺利！

Sabrina 追问

2018-12-11 19:59

如果按简易计税法计算法 5％计算的话，3％的增值税之前巳预缴完，现在需要补缴2％的增值税，那么在增值税申报表时应如何填列？谢谢

窦老师 解答

2018-12-11 20:07

你好同学。你说的情况属于房地产营改增以前的项目，也就是老项目，老项目可以按照5%开具发票。预缴的增值税填写到增值税申报表附表4第四行第二列中，并开具不征税收入发票，开具5%发票时，需要抵减的预缴增值税填写附表4第四行第三列，并在主表第28行填写。5%的销售额填写到附表1 9b行中。

窦老师 解答

2018-12-11 20:17

你好同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢！另祝工作顺利！