老师，你好？我现在有疑问建筑行业的。首先我单位是一般纳税人，比如我现在开票1000万 我开出去的工程发票是９％。我选择一般计税　然后，我拿了４００万的分包发票回来，然后我在异地预缴税款的时候，我用（1000万-400） *0.02 来预缴增值税，然后，我拿回来的这个劳务的专票这400万中，能否在进行抵扣？

优雅的柚子 追问

2023-03-21 11:04

就是400万拿回来的进票，还能否进行抵扣？

郭老师 解答

2023-03-21 11:05

你好，预缴的时候，他不管专票普票都可以抵扣。

优雅的柚子 追问

2023-03-21 11:09

我的疑惑是在我主表申报的时候，因为我把它的专票拿回来了时候，我也是可以上系统进行那个抵扣勾选的，对不对？那如果我这时候抵扣勾选的话，那我是不是就可以进行抵扣了，但是有没有一些相关的条文案件是可以说我们不能进行抵扣的。

郭老师 解答

2023-03-21 11:12

当抵扣的，你的进项转出就是了。

郭老师 解答

2023-03-21 11:12

不能抵扣的，你的进项转出就是了。

优雅的柚子 追问

2023-03-21 11:20

谢谢老师，税务局也是这么说的，我想知道能不能抵扣

优雅的柚子 追问

2023-03-21 11:23

简洁点表达，说不能抵扣的，你的进项转出就可以。，好那么我这个400万。我选择抵扣了，我又做了转出，结果就等于我没有抵，对不对，我现在这个400万里面的进贤税额，我到底用不用，能否使用

郭老师 解答

2023-03-21 11:27

他这个400的发票为什么不能抵扣，你们单位是一般计税的吗？

优雅的柚子 追问

2023-03-21 11:37

是的老师，，是的，一般计税

郭老师 解答

2023-03-21 11:37

按期税收到的可以抵扣的，税务局那边是什么原因不允许抵扣？

郭老师 解答

2023-03-21 11:37

一般计税收到的专票可以抵扣的，一般计税对应的进项可以抵扣。

优雅的柚子 追问

2023-03-21 11:54

谢谢老师，一般计税，简易计税，差额计税  ，一般计税是可以和差额计税同时进行的是么？

郭老师 解答

2023-03-21 11:57

预缴的时候可以，如果回来企业所在地，这个不行，需要是销项减去进项，一般计税按照这个来，如果是简易计税的话，可以差额。