（实行小企业会计准则）21年多计提管理费用，当时分录是 借：管理费用 879.32 贷：应付职工薪酬 879.32，没有以前年度损益调整科目，请问我可以先红冲，然后纳税调增 借：利润分配-未分配利润 21.98 贷：应交税费-应交企业所得税 21.98 吗？，这个方法还需要再去调整去年的报表吗？

LL@Forever 追问

2022-04-24 11:24

那我能直接红冲了，然后就当是这个月的，不搞的那么复杂了

LL@Forever 追问

2022-04-24 11:25

直接红冲，不调增，就当是这个月的业务，增加的利润算这个季度的

钟存老师 解答

2022-04-24 11:26

但是需要调整本年报表里边的期初数据的