老师，就是12月份工资没有计提在1月份做了一笔分录，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 借利润分配，待以前年度损益调整，借应付职工薪酬，贷银行。汇算清理的时候账载金额和实际发生额怎么填写呢，是把1月份调整那笔的工资加上填写吗？

谢美梅 追问

2022-04-14 13:36

就是会有个差额对吧，比如我去年计提是50万，今年补计提了5万，账载就是50，税收和实际55

郭老师 解答

2022-04-14 13:38

对的是的，是这么做的。