1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

文老师

职称： 中级职称

2017-04-20 12:53

1、结转增值税的目的是把增值税的三级科目转平，你原来没有做，现在可以不做，去年的也可以现在一起结转，这不涉及损益，就按现有各明细科目的余额结转就可以。 
2、购买金税盘本来就是计入管理费用，你在实际需要缴税的时候，可以递减应交增值税，递减的分录是借 应交税费--应交增值税（减免税款 ）  借 管理费用负数。如果去年你没有实际递减的话，今年还是可以继续递减的，就是在需要交增值税的时候，你记得操作一下。

小平 追问

2017-04-20 22:40

@文老师：非常感谢您的解答，问题1我弄懂了，结转增值税的目的是为了把三级科目转平，因为不涉及损益，原来没做也不影响。现在做就可以了。问题2，我之前的操作跟你讲的是一样的，发生时借：管理费用，贷：现金可银行存款，抵减时，借：应交税费-应交增值税（减免税款），借：管理费用（红字），但我听那个金马公司营业期的处理时，那个老师是借：应交税费-应交增值税（减免税款），贷：递延收益，同时：借：递延收益，贷：营业外收入，发生时，不知道他怎么处理的，应该也是借：管理费用，贷：库存现金，其实总的来看，对所得税没影响，我们的处理更直接一点，金马公司的处理通过这么几个科目转，其实质也是营业外收入增加，费用增加，也不影响所得税哈，只是更直观的看出公司享受了国家的优惠，这个处理有标准么，我们那 种处理应该也没错哈？

小平 追问

2017-04-20 22:43

@文老师：我说不影响所得税是说两种处理方法对所得税没有差别

文老师 解答

2017-04-21 09:24

原来是用营业外收入的，不过最新的是冲减管理费用，一般情况下，不做固定资产，需要以后计提折旧分期摊销的，没有必要用递延收益。你就用冲减管理费用的做法。

上传图片  
相关问题讨论
1、结转增值税的目的是把增值税的三级科目转平，你原来没有做，现在可以不做，去年的也可以现在一起结转，这不涉及损益，就按现有各明细科目的余额结转就可以。 2、购买金税盘本来就是计入管理费用，你在实际需要缴税的时候，可以递减应交增值税，递减的分录是借 应交税费--应交增值税（减免税款 ） 借 管理费用负数。如果去年你没有实际递减的话，今年还是可以继续递减的，就是在需要交增值税的时候，你记得操作一下。
2017-04-20 12:53:52
你好，应交税费-应交增值税（减免税款）与应交税费——未交增值税这样做对冲分录 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税款）
2019-07-24 20:08:45
同学你好，不能抵扣的费用认证抵扣了，将认证的进项做转出，再将转出的数额计入到费用中。
2019-05-02 17:49:26
你好，先做减免，然后做结转未交增值税
2016-12-14 09:30:05
你好！ 可以的
2019-07-09 11:30:10
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...