老师，不能抵扣的费用认证抵扣了，增值税申报转出，1借管理费用贷应交税费-增值税-进项税额转出。2借应交税费-增值税-进项税额转出 贷 应交税费-未交增值税 3借应交税费-未交增值税 贷银行存款 方法2，增值税申报转出，借管理费用 红字应交税费-增值税-进项税额 红字 贷现金红字。。借管理费用贷现金。意以上2种方法都可以用吗

价值观 追问

2019-05-02 17:50

老师，方法2出来结果一样，能否用的

价值观 追问

2019-05-02 17:58

老师，你说的将认证进项做转出，是1借管理费用 贷应交税费-增值税-进项税额转出  ?进项税额转出科目是过渡科目不能有对吧，这么结转

赵英老师 解答

2019-05-02 20:32

转出之后，将转出额转入费用。

价值观 追问

2019-05-02 22:18

不是，老师，你说的转出指什么?转出额转入费用是什么

赵英老师 解答

2019-05-02 22:30

转出的意思是，将之前做到进项抵扣的金额转出来，因为不能抵扣，所以要转出，转出的金额直接入费用。发票应该是普票，普票应该全额入账，没有进项。
分录，
借：应交税费-应交增值税「进项税额转出」
贷：应交税费-应交增值税「进项税额」

再
借：管理费用
借：应交税费-应交增值税「进项税额转出」