老师，金税盘/税控盘费用： 1、借：管理费用 280 贷 银行存款280 2、借：减免税款 280 贷：管理费用 280 请问期末结转增值税至未交增值税科目，需要结转吗？

大白 追问

2021-10-12 11:08

一般纳税人 抵减分录做完就不用结转了是吗？

紫藤老师 解答

2021-10-12 11:09

一般纳税人 抵减分录做完用结转到未交增值税

大白 追问

2021-10-12 11:10

那例如：期末结转未交增值税3280元（销-进），但是实际报税的时候只交了3000元增值税，280申报的时候减免了。那下月冲销 未交增值税3280-3000=280元，一直挂账呀

紫藤老师 解答

2021-10-12 11:10

结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（减免税款）

大白 追问

2021-10-12 11:21

好的，我再看看

紫藤老师 解答

2021-10-12 11:21

好的，如果对解答满意可以五星好评哦    

大白 追问

2021-10-12 11:28

老师，您帮忙看看下图我的分录对吗？

紫藤老师 解答

2021-10-12 11:28

你好，对的，你的理解是对的  

大白 追问

2021-10-12 11:30

非常感谢老师教导，超级好评

紫藤老师 解答

2021-10-12 11:30

不客气，如果对解答满意可以五星好评哦