老师，我们21年的财务报表在21年和22年都有调整，用了以前年度损益调整科目，需要调整21年的财务报表数据，我是不是需要先更正21年的季度报表，再填写21年的年度财务报表，然后才能申报21年的汇算清缴？

春花秋实 追问

2022-04-22 14:41

老师，更正财务报表是不是可以直接在电子税务局上面更正呢？

朴老师 解答

2022-04-22 14:49

同学你好
这个要去税局大厅

春花秋实 追问

2022-04-22 15:33

老师，我还没有做过年报和汇算清缴，不太理解您说的意思，您说的是先去税务局更正21年的第四季度财务报表，然后先做汇算清缴，最后申报年报，为什么呢？是不是因为汇算清缴有调整税额，申报年报需要根据汇算清缴调整后的数据来填写吗？

朴老师 解答

2022-04-22 15:42

同学你好
去税局大厅作废错误的然后补申报正确的
自己作废不了

春花秋实 追问

2022-04-22 16:10

老师，就是说需要先作废21年季度的财务报表，再重新申报正确的报表。然后是先做年报？还是汇算清缴呢？

朴老师 解答

2022-04-22 16:14

同学你好
对的
先做企业所得税年报也就是汇算清缴，他俩是一回事