我们在汇算清缴前发现 2025 年有几笔成本费用多计提了，在 2026 年 3 月用了以前年度损益调整科目。那么，电子税务局里面需要去做更正申报吗？

smile? 追问

2026-03-24 09:35

也就是说，我不用去更正申报表，只需要更正 并上传 25 年的财务报表，然后再做汇算清缴就可以了嘛？

家权老师 解答

2026-03-24 09:42

季度申报也得更正的，要跟12月的报表一致

smile? 追问

2026-03-24 09:43

对应 2025  季度的申报表也得更正？

家权老师 解答

2026-03-24 09:45

只是更正第4季度的申报

smile? 追问

2026-03-24 09:51

第一步：年报的未分配利润期末数进行调整
第二步： 1 季度多计提的成本先更正到 4 季度
第三步：汇算清缴按照最终调整后的数据进行调整
是不是这样操作？

家权老师 解答

2026-03-24 09:57

是的，先更正上年的财务报表，然后更正第4季度的季度财务报表和预交所得税申报，正常做年度汇算

smile? 追问

2026-03-24 10:14

这样会产生滞纳金吗？

家权老师 解答

2026-03-24 10:16

补交税才会有滞纳金，

smile? 追问

2026-03-24 10:17

可能会补交税款，可以只更正 2025 年财务报表，不更正季度申报表吗？

smile? 追问

2026-03-24 10:18

直接在汇算清缴调整补税

家权老师 解答

2026-03-24 10:19

先试试不更正季报汇算是否能通过？