老师，请问有外销和内销，增值税怎么结转呢，有免抵退税

dream 追问

2022-04-22 12:58

进项怎么结转呢

张壹老师 解答

2022-04-22 13:06

你好，进项税不用结转，认证后就在应交税费－应交增值税－进项税那里

dream 追问

2022-04-22 13:16

那我销项和进项都不用结转吗，就放在里面

张壹老师 解答

2022-04-22 13:25

你好，进项税和销项税都不结转的
月末是看你的应交税费－应交增值税的期末余额的情况
如果月末是借方余额，为留抵税额，不做分录
如果月末是贷方余额，是要交增值税，做转出
借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税、
贷：应交税费－未交增值税

dream 追问

2022-04-22 13:26

这样销项和进项一直有余额没事吗

张壹老师 解答

2022-04-22 13:30

你好了，销项和进项是三级科目，在应交增值税下面，你看二级科目就可以了

dream 追问

2022-04-22 13:30

好的，谢谢老师

张壹老师 解答

2022-04-22 13:39

你好，不客气，祝你工作愉快