老师：我们是一般纳税人，有些外购的产品作为员工福利，一开始不知道，就进项抵扣了，也勾选认证了，几个月后才发放给员工，我做账进项税额转出了，如果当月销项50，进项20，转出5，本月应交税费应该是50-20+5=35，那我转出的5，报税的时候从哪里体现啊？账会做了，申报了就跟账不一致了

老师：我们是一般纳税人，有些外购的产品作为员工福利，一开始不知道，就进项抵扣了，也勾选认证了，几个月后才发放给员工，我做账进项税额转出了，如果当月销项50，进项20，转出5，本月应交税费应该是50-20+5=35，那我转出的5，报税的时候从哪里体现啊？账会做了，申报了就跟账不一致了

答： 这个需要你把转出的进项税额填在附表二进项税额转出第15栏

一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额

答： 你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

已认证进项税额转出，小企业会计准则，一般纳税人第一种分录借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款借:交税金-进项税额贷:应交税金-进项税额转出结转时:借:应交税金-进项税额转出贷:应交税金-未交增值税第二种分录借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出借：未交增值税贷：应交税金-进项税借：应交税金-进项税额转出贷:应交税金-未交增值税哪种分录正确

答： 你好 ；按我写的做 ； 你做的科目都不完整 ； 我给你写完整了。参考下   1. 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 2.转出 ：  借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出  3.结转分录：  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税