我公司是一家人力资源公司，A公司委托我公司每月代发工资、代扣代缴社保公积金，然后每月他会把相应的款项汇到我公司银行，这种情况我要怎么做账 比如A公司打钱给我，就直接借：银行存款 贷：其他应付款-A公司 因为打钱给我们，我们也有银行流水要做进账里，付工资和社保，我肯定要贷银行存款是吧 那这样其他应付款-A公司不是一直挂在账上，显示我欠他公司一笔款吗

企业公积金、社保应该是先计提1. 借：管理费用--工资（社保、公积金） 贷：应付职工薪酬 2.实发：借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款（社保、公积金） 银行存款 3.缴纳时：借：应付职工薪酬（社保、公积金）其他应付款（社保、公积金） 贷：银行存款？

答： 你看我下面这个图，你比对下

计提工资 借：管理费用贷：应付工资发工资借：应付工资贷：其他应收款—社保代扣 其他应收款—住房公积金 银行存款交纳公积金借：其他应付款—住房公积金 管理费用—住房公积金贷：银行存款交社保借：管理费用—社会保险费 其他应收款—社保代扣贷：银行存款这个分录对吗，感觉交公积金是不是应该借其他应收款—住房公积金

答： 都可以，其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，是否可以不计提公积及社保，每月扣款的时候借：管理费用-公积 其他应付款-公积贷：银行存款借：管理费用-社保 其他应付款-社保贷：银行存款发放上月工资时 冲平 其他应付款

答： 同学你好 不可以 都要计提的