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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2022-04-15 21:34

你好，上月暂估成本，这个月发票的入账和冲销的账务处理是：

1、上月暂估成本：

借：库存商品

贷：应付账款-暂估款

2、次月初收到发票后，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品

贷：应付账款-暂估款

3、取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款

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你好， 如果是去年购进商品的发票 借:库存商品-某某商品,应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等科目. 如果这个商品已经对外销售了,需要补做结转成本分录, 借:以前年度损益调整-主营业务成本, 贷:库存商品-某某商品.
2020-10-12 18:06:37
冲减暂估的，然后按发票入账
2020-05-16 16:44:28
冲销去年暂估的分录，然后重新进行账务处理即可 涉及到损益的通过以前年度损益调整处理
2020-05-16 16:32:17
你好，把之前暂估的冲销，把多结转的成本冲销就是了
2019-08-01 16:31:35
借：库存商品贷：应付账款--暂估，冲的时候分录一样，只不过是红字
2018-10-16 09:59:05
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