如果前年的成本少做了，现在怎么补？怎么做账啊

异想的猪猪 追问

2019-12-31 15:34

材料

meizi老师 解答

2019-12-31 15:40

你好 那你补做  是销售的材料成本少结转了 是吗？

异想的猪猪 追问

2019-12-31 15:49

如果是销售的材料成本少结转了，怎么做帐？如果是生产用的材料又怎么调呢？

meizi老师 解答

2019-12-31 15:54

你好 1. 补结转 借以前年度损益调整 贷原材料  借未分配利润 贷以前年度损益调整   2. 生产用的材料 也是这样来做分录的。 因为是往年的损益科目 都用以前年度损益调整来做的

异想的猪猪 追问

2019-12-31 16:05

如果是制造费用和直接人工呢？

meizi老师 解答

2019-12-31 16:06

你好   如果是制造费用和直接人工 这个又是什么业务 ？

异想的猪猪 追问

2019-12-31 16:40

也是成本少记了

异想的猪猪 追问

2019-12-31 16:41

刚刚原材料不用借盈余公积吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 16:44

你好 也是一样的去结转   你是说的提取盈余公积 。到时会涉及调整的；我的建议是如果你金额很小的 直接补做  不要去动这个以前年度损益调整科目。 因为 到时会引起你的报表勾稽关系不平的。

异想的猪猪 追问

2019-12-31 18:05

就是跟结转时一样的分录吗？

meizi老师 解答

2019-12-31 18:07

你好 是的  如果你金额很小 不属于重大差错的话