老师，我想问一下，月末进项税和销项税还要做计提结转吗

@瑞雪 追问

2022-04-15 19:44

您都给我讲解一下吧，如果大于该怎么做，小于该怎么做

bamboo老师 解答

2022-04-15 19:47

销项大于进项：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
进项大于销项：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税