老师，我们公司是一般纳税人，2月购进材料的时候没有把进项税额60元录进去，2月已结账不能反结账了，3月15日付款的时候直接付了6000，23日又把60元税款付给对方，现在要怎么做账？

xxxxxxxx 追问

2022-04-15 11:57

这个是做内账的，怎么把增值税余额做平？这样做的话增值税期末余额是在借方的

陈诗晗老师 解答

2022-04-15 12:13

你那个后面有销项，抵扣了之后就平了呀。

xxxxxxxx 追问

2022-04-15 12:14

分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2022-04-15 12:15

借，应交税费，销
贷，应交税费，进
银行存款

xxxxxxxx 追问

2022-04-15 12:16

那如果没有销项呢

陈诗晗老师 解答

2022-04-15 12:22

你怎么可能没有销项呢？难道你不销售了，没有收入？

xxxxxxxx 追问

2022-04-15 12:24

是内账还没开票的

陈诗晗老师 解答

2022-04-15 12:26

开了发票就会有，你就可以抵减了。