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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-04-13 13:19

同学，你好 
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

水中石 追问

2026-04-13 15:34

有留存不用交税的分录怎么结转？

小菲老师 解答

2026-04-13 15:35

同学，你好 
结转应缴纳增值税（即进、销差额） 
借：应交税费—未交增值税 
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
 
这个是进项大于销项

水中石 追问

2026-04-13 15:41

有留存，未交增值税（转出）应该是在借方吧

小菲老师 解答

2026-04-13 15:42

同学，你好 
看应交税费—未交增值税科目。 
这个是最后的科目 
 
应交税费—未交增值税，在借方，就是留存

水中石 追问

2026-04-13 15:45

哦哦，好的

小菲老师 解答

2026-04-13 15:48

不客气，祝工作顺利

水中石 追问

2026-04-13 16:09

谢谢老师

小菲老师 解答

2026-04-13 16:17

不客气，祝工作顺利哦！不需要再回复了～

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