您好，请问下成本票上一年已经认证抵扣，今年要做进项税额转出，会计分录怎么做呢？

天青色等烟雨 追问

2022-04-15 11:44

是成本票，购进库存商品销售给客户。现在税局认定发票是虚开的，但我们是实际业务，税局要求做进项转出和成本不能企业所得税税前扣除，没有遇到过这种情况，所以请教下您这边，这种情况会计分录要怎么做呢

郭老师 解答

2022-04-15 11:46

你好，实际就是虚开吗？如果是的话，借应付账款
贷利润分配未分配利润
应交税费应交增值税进项转出。

天青色等烟雨 追问

2022-04-15 11:56

是实际发生的业务

郭老师 解答

2022-04-15 11:59

借利润分配未分配利润
贷应交税费应交增值税进项转出
汇算清交调整你的成本就可以的，你的成本纳税调增。