去年12月开的专票1%，现在客户跟我说开错了，要红冲，重开，那我现在还是按1%开票，应该是可以的吧，因为发生销售义务 是在2021年12月，那我现在按1%开了，7月份季度报税怎么处理？

去年12月开的专票1%，现在客户跟我说开错了，要红冲，重开，那我现在还是按1%开票，应该是可以的吧，因为发生销售义务 是在2021年12月，那我现在按1%开了，7月份季度报税怎么处理？

答： 可以这么处理，你可以在7月份季度报税时，先把去年12月开的1%专票上报，然后在相应发票分录中，红冲原有发票，同时开出新的按照当前增值税税率开出的发票，这样，就可以正确纳税了。

去年12月开的专票1%，现在客户跟我说开错了，要红冲，重开，那我现在还是按1%开票，应该是可以的吧，因为发生销售义务 是在2021年12月，那我现在按1%开了，7月份季度报税怎么处理？

答： 你好，可以，就正常按1%申报，这个不免税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模12月底去税务局代开了20万专票，其中有2份共3万打错了字，客户现在1月才退回，请问，我12月份的销售与相应销项税额都是按20万的来记账吗？去年第4季度增值税也按20万来报？那3万发票听说要冲红，怎冲，1月的帐与税又怎处理？

答： 你好！ 对的 12月份的销售与相应销项税额都是按20万的来记账的