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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-15 10:38

你好，是一般纳税人单位的这个费用支出？ 

Angela（容儿） 追问

2022-04-15 10:44

小规模纳税人

邹老师 解答

2022-04-15 10:47

你好，小规模纳税人金税盘年费
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

Angela（容儿） 追问

2022-04-15 10:53

跨年也是直接抵扣？不用以前年度损益调整科目？

邹老师 解答

2022-04-15 10:58

你好，是的，是这样的。
这个只是时间跨年了，分录没有错误，不涉及  以前年度损益调整 的

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人单位的这个费用支出？ 
2022-04-15 10:38:25
你当时做账的时候是怎么做的？
2022-04-15 10:17:17
首先，你需要先确定是否抵扣跨年的金税盘年费。如果确定抵扣，你可以按照“借：应交税费-跨年金税盘年费；贷：应收税金-跨年金税盘年费”这样的会计分录做出抵扣跨年金税盘年费的记录。
2023-03-22 17:43:06
你好，买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2022-01-05 10:35:11
一、金税盘服务费会计分录： 银行存款-应付款项（现金支付金税盘服务费） 二、金税盘服务费抵扣： 抵扣的方式主要有两种，一种是现金抵扣，另一种是由当期应纳税额减免抵扣；现金抵扣方式下，应在“应付款项”科目上记账，由“现金”科目抵扣；由当期应纳税额减免抵扣方式，需要在“附加税”科目上由“应交税费”科目转入，并在“应付款项”科目上由“应交税费”科目抵扣。
2023-03-06 14:32:19
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